在全球化的经济环境下，国际贸易中的关税和进口增值税欺诈行为日益猖獗。近日，德国和欧洲公共检察官办公室（EPPO）联手揭露了一个涉及高达2亿欧元的关税和进口增值税欺诈犯罪组织。这一事件不仅揭示了国际贸易中存在的风险，也展示了跨国执法合作的重要性。
一、犯罪组织的操作模式
据报道，这个涉嫌欺诈的犯罪组织由中国公民组成，他们通过复杂的系统低估和逃避关税和增值税。该组织从中国进口大量商品，如纺织品、鞋类和小型电子产品，然后利用伪造发票将商品价值申报得远低于实际价值，从而减少关税的支付。此外，该组织还涉嫌通过滥用欧盟进口机制中的"海关程序42”来逃避增值税支付。
二、跨国执法行动
在2023年11月7日，EPPO在慕尼黑组织了一次大规模行动，对德国和荷兰的多个地点进行了200多次搜查。在这次行动中，税务和海关调查人员突袭了200多个地点，查获了超过45万欧元现金、两辆豪华汽车、80多部智能手机、30个硬盘和几台服务器。四名涉嫌领导这个欺诈计划的嫌疑人被逮捕并目前正在拘留中。
三、国际合作的成效
这次行动是EPPO跨国合作的一个典范，展示了不同执法机构的协同作用。如果没有EPPO在不同国家之间建立联系的能力，这种调查可能需要更长时间，跨国联系甚至可能永远无法建立。参与此次行动的主要合作伙伴和国家机构包括德国慕尼黑的海关调查办公室、税务调查办公室、联邦警察、荷兰财政信息和调查服务、比利时海关和税务总局以及比利时联邦司法警察。
这一事件不仅揭示了国际贸易中存在的关税和增值税欺诈风险，也强调了国际执法合作在打击此类犯罪行为中的重要性。通过跨国合作，可以更有效地打击和防范国际贸易中的欺诈行为，保护各国的财政利益和市场秩序。
原文：Germany: EPPO unmasks criminal organisation behind �200 million customs and import VAT fraud | European Public Prosecutor’s Office (europa.eu)
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